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大朗校区地址:东莞市大朗镇盈丰大厦11楼整层。大润发对面麦当劳旁
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财务日常工作非常琐碎,然而又要求我们严谨细致,处理业务上不得出现半点差错。这样一份工作,一天下来往往使我们身心疲惫。其实,在财务工作中存在着许多小技巧,能够让财务工作变得轻松起来。下面为大家总结了出纳工作的几个小技巧,愿与大家一起分享。
一、在收付现金时要与当事人当面对清金额,与第三人核对后再进行收付进账。
二、对需要报销的发,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发、发上无收款单位章或收款人章、发与支入账方不符者,均不接受发,待补办手续后再报核。
三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。
五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。
六、要注意加强对支、发和收据的保管。领用支要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支和支限额。支作废后要按顺序装订在凭中。空白发和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的明才能补办单据,并在明单上注明原开发或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。
七、登记银行存款日记和,要首先复核凭、支存根、附件是否一致,然后按付出支号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支号码。支上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支用印鉴的私人印章,只能用于盖印支,而不作为其他任何用途。